Jakiś czas informowaliśmy na leasing jakiego samochodu osobowego, a konkretnie o jakiej wartości, można sobie pozwolić przy miesięcznej racie w wysokości 500 oraz 1 000 złotych. Tym razem przedstawiamy podobne zestawienie, ale dla tych, których stać na miesięczną ratę w wysokości 10 tysięcy złotych. Przy okazji podajemy wysokość tarczy podatkowej, czyli oszczędności jaką daje rata w takiej wysokości.
Jakiej wartości samochód można leasingować za ratę 10 000 zł?
Na potrzeby niniejszej publikacji przyjęliśmy, że 10 tysięcy złotych jest wartością brutto. Oznacza to tym samym, że podane w tabelce ceny samochodów także zawierają VAT.
| Rata miesięczna: 10 000 zł | ||
| Ilość rat | Udział własny | Cena samochodu |
| 35 | 10% | 370 000 zł |
| 35 | 20% | 410 000 zł |
| 35 | 30% | 470 000 zł |
| 35 | 40% | 550 000 zł |
| 47 | 10% | 480 000 zł |
| 47 | 20% | 540 000 zł |
| 47 | 30% | 620 000 zł |
| 47 | 40% | 720 000 zł |
| 59 | 10% | 590 000 zł |
| 59 | 20% | 660 000 zł |
| 59 | 30% | 760 000 zł |
| 59 | 40% | 890 000 zł |
| Wykup: 1% | ||
Jak widać, już przy 10-procentowej wpłacie własnej i leasingu na 3 lata, płacąc ratę w wysokości 10 tysięcy złotych, można finansować samochód o wartości 370 tysięcy złotych. W okolicach tej kwoty oferowane są takie perełki jak BMW M3, M4, Mercedes C 63 AMG, czy Porsche 718 GTS. Zwolennicy większych aut będą mogli wybierać pośród choćby Lexusa GS 450h, Audi A7 3.0 TDI, Jaguara XF 3.0, czy Mercedesa E 43 AMG. Natomiast w klasie SUV będą to Volvo XC90 T8, Porsche Macan Turbo, Mercedes GLE 500, Range Rover S 3.0, BMW X6 xDrive40d, Lexus RX 3.5 450h, Mercedes GLS 400, czy Jeep Grand Cherokee 6,4 SRT8.
Przy zachowaniu tej samej wysokości opłaty wstępnej, ale wydłużeniu okresu leasingu do 4 lat wartość samochodu, na jaki można sobie pozwolić, rośnie już do 480 tysięcy złotych. W tej cenie można już spokojnie wybierać wśród mocniejszych wersji silnikowych i lepiej wyposażonych aut segmentu F. Będzie to dla przykładu: Mercedes S 500, Audi A8 4.0 TFSI, BMW 740Li, czy Lexus LS 500h, ewentualnie Porsche Panamera 4 Executive. W zasięgu będzie nawet Mercedes SL 400 V6, Jaguar F-Type 3.0 V6, wreszcie Porsche 911 3.0 Carrera Coupe.
Ponowne wydłużenie okresu finansowania, do 5 lat powoduje, że dostępne stają się samochody w cenie około 590 tysięcy złotych. Będą to np.: trochę mocniejsze 911-ki, Mercedesy CLS AMG, Audi RS7, bogato wyposażone modele klasy luksusowej itd.
Zwiększenie poziomu wpłaty własnej daje jeszcze większe możliwości. Przy 5-letnim okresie finansowania i udziale własnym na poziomie 40% można wyleasingować samochód w cenie około 890 tysięcy złotych! I to wszystko za miesięczną ratę w wysokości „jedynie” 10 000 złotych brutto.
Oszczędność podatkowa na racie leasingowej w wysokości 10 000 zł brutto
O wysokim czynszu inicjalnym wspomnieliśmy powyżej nie przez przypadek. Otóż leasing operacyjny samochodu osobowego umożliwia zaliczenie w koszty podatkowe wszystkich związanych z nim wydatków - zarówno opłaty wstępnej, jak i rat miesięcznych w całości.
Tymczasem nabywając i wprowadzając samochód do środków trwałych firmy, można amortyzować go zaledwie do wartości 20 tysięcy euro, czyli około 85 tysięcy złotych.
Chcesz wiedzieć więcej? To powinno Cię zainteresować: Drogi samochód osobowy do firmy opłaca się tylko w leasingu operacyjnym
Dlatego w przypadku drogich, luksusowych samochodów, nabywanie ich poprzez auto leasing jest doskonałym sposobem optymalizacji podatkowej. Wyobraźmy sobie jak olbrzymią kwotę można zaliczyć w koszty jednorazowo oraz ile VAT można odliczyć od czynszu inicjalnego na poziomie 40% do umowy leasingu samochodu osobowego o wartości 890 tysięcy złotych. Oszczędność na podatku dochodowym (stawka 19%) i podatku VAT (odliczenie 50%) wyniesie aż 94,5 tysiąca złotych i to już w pierwszym miesiącu leasingu. Natomiast każdy kolejny miesiąc da pokaźną „ulgę” podatkową od wpłaconej do leasingodawcy raty. Spójrzmy w tabeli, jaką tarczę podatkową da nasza przykładowa rata w wysokości 10 tysięcy złotych brutto.
| Tarcza podatkowa raty leasingowej Samochód osobowy (50% odliczenia VAT) | |
| Rata miesięczna brutto | 10 000 zł |
| Odliczenie VAT (50%) | 935 zł |
| Odliczenie CIT/PIT liniowy (19%) | 1 722 zł |
| Suma oszczędności podatkowych | 2 657 zł |
| Rata leasingowa po odliczeniach | 7 343 zł |
Jak widać, w przypadku przedsiębiorców rozliczających dochód poprzez CIT lub PIT w formie liniowej, czyli ze stawką w wysokości 19%, ponad 1/4 raty miesięcznej „zostaje w kieszeni”.
Chcesz dowiedzieć się więcej o leasingu nowych samochodów osobowych?
