Leasing czy kredyt – które rozwiązanie jest lepsze dla Twojej firmy? Porównujemy oba sposoby finansowania pod kątem kosztów, korzyści podatkowych, dostępności i wielu innych kryteriów. Artykuł przyda się też do zrozumienia różnic między leasingiem operacyjnym a finansowym.
W skrócie: czego dowiesz się z tego artykułu?
Leasing czy kredyt – porównujemy obie formy finansowania w 9 kategoriach: koszty, podatki, dostępność, windykacja i więcej. Sprawdź, dlaczego leasing wygrywa 6:3 – i kiedy kredyt może być lepszym wyborem.
Spis treści
- Koszt finansowy leasingu i kredytu
- Korzyści podatkowe leasingu i kredytu (tarcza podatkowa)
- Łatwiej dostać leasing czy kredyt?
- Wpływ leasingu i kredytu na zdolność kredytową firmy
- Okresy finansowania, wiek i pochodzenie środków trwałych
- Opóźnienia w płatnościach i windykacja
- Przedterminowe zakończenie umowy
- Finansowanie to nie wszystko – usługi dodatkowe
- Pozostałe różnice – księgowość i formalności
- Dla kogo jest leasing?
- Kiedy kredyt samochodowy jest lepszy od leasingu?
- Ubezpieczenie GAP – must-have niezależnie od tego, czy wybierzesz leasing czy kredyt
1. Koszt finansowy leasingu i kredytu
Zdarza się słyszeć – nawet w fachowych publikacjach – że leasing jest droższy od kredytu. Argument jest taki, że firma leasingowa działa jak pośrednik: najpierw sama pożycza pieniądze w banku, a dopiero potem finansuje swoich klientów. Mechanizm rzeczywiście tak wygląda, ale w praktyce nie przekłada się to bezpośrednio na wyższy koszt dla Ciebie.
Banki stosują różną politykę marżową w zależności od wielu czynników – kondycji kredytobiorcy, zabezpieczeń, rodzaju kredytu i tak dalej. Dlatego w praktyce równie często spotykasz leasing tańszy od kredytu, co odwrotnie. Co więcej, z firmami leasingowymi zazwyczaj łatwiej się negocjuje – banki bywają w tej kwestii znacznie sztywniejsze.
✔ Leasing wypada lepiej
2. Korzyści podatkowe leasingu i kredytu (tarcza podatkowa)
To, ile zaoszczędzisz na podatkach, zależy od rodzaju i wieku finansowanego środka trwałego, a także od Twojej indywidualnej sytuacji podatkowej. Ważna uwaga: leasing operacyjny daje zupełnie inne skutki podatkowe niż kredyt, natomiast leasing finansowy (kapitałowy) – pod względem podatkowym – działa bardzo podobnie do kredytu.
W przypadku pojazdów, a zwłaszcza nowych samochodów osobowych, leasing operacyjny daje zdecydowanie większą tarczę podatkową i to w krótszym czasie. Kupując auto na kredyt, jesteś skazany na 5-letnią amortyzację. W leasingu możesz „wrzucić" go w koszty nawet w 2 lata.
Z drugiej strony kredyt (i leasing finansowy) może dawać większe korzyści podatkowe przy finansowaniu używanych środków trwałych – szczególnie gdy masz prawo do jednorazowej amortyzacji. Kredyt sprawdzi się też lepiej, jeśli zależy Ci na natychmiastowym odliczeniu całego VAT-u, czego nie daje leasing operacyjny.
Biorąc pod uwagę wszystkie scenariusze – leasing jest zdecydowanym zwycięzcą w tej kategorii.
✔ Leasing wypada lepiej
3. Łatwiej dostać leasing czy kredyt?
W powszechnej opinii – i to potwierdzonej praktyką – leasing jest łatwiej dostępny. Dotyczy to przede wszystkim popularnych środków trwałych, takich jak samochody osobowe, ciężarowe, inne pojazdy, maszyny budowlane czy inne łatwo zbywalne maszyny i urządzenia. Tu naprawdę możesz liczyć na finansowanie nawet wtedy, gdy Twoja firma działa od niedawna.
Sytuacja zmienia się przy mniej popularnych środkach trwałych lub transakcjach o dużej wartości – wtedy firmy leasingowe badają zdolność do spłaty równie dokładnie jak banki. Co więcej, szanse na kredyt można zwiększyć przez dodatkowe zabezpieczenia (zastaw, hipoteka itp.), podczas gdy leasingodawcy rzadko je akceptują. Jedynym ratunkiem bywa wtedy poręczenie osoby trzeciej – i to przyjmowane bywa niechętnie.
Mimo tych zastrzeżeń – w przypadku popularnych środków trwałych leasing jest zdecydowanie bardziej dostępny.
✔ Leasing wypada lepiej
4. Wpływ leasingu i kredytu na zdolność kredytową firmy
Leasing, w przeciwieństwie do kredytu, nie obciąża bezpośrednio Twojej zdolności kredytowej. Najlepiej ilustruje to przykład z naszego forum:
„Dotyczy to często małych firm prowadzonych przez osoby fizyczne. Właściciel może się ubiegać o kredyt na mieszkanie, a tam mu w BIK wisi, że ma już kredyt na samochód, maszynę i obrotowy – i nagle okazuje się, że na mieszkanko zdolności brakuje. Gdyby miał to wszystko w leasingu, miałby dużo łatwiej."
To samo dotyczy każdej sytuacji, w której oceniana jest kondycja finansowa Twojej firmy – przy ubieganiu się o kredyt obrotowy, faktoring, czy przy starcie w przetargu. Zobowiązania z umów leasingowych są po prostu inaczej (i korzystniej) traktowane niż kredytowe.
✔ Leasing wypada lepiej
5. Okresy finansowania, wiek i pochodzenie środków trwałych
Firmy leasingowe wolą finansować przedmioty nowe lub lekko używane. Im starszy sprzęt czy pojazd, tym mniej chętnych leasingodawców i wyższe marże. Obowiązuje też popularna zasada, że wiek pojazdu i okres leasingu łącznie nie powinny przekroczyć 8 lat – w praktyce oznacza to np. że 5-letni samochód możesz leasingować maksymalnie przez 3 lata. Okres samego leasingu rzadko przekracza 60 miesięcy.
Leasingodawcy zwracają też uwagę na to, kto sprzedaje przedmiot – część firm niechętnie finansuje zakup poza autoryzowaną siecią sprzedaży.
Przy kredycie te ograniczenia praktycznie nie istnieją. Możesz sfinansować starszy pojazd, kupić go od osoby prywatnej i rozłożyć spłatę na dłużej niż 5 lat. To wyraźna przewaga kredytu.
✔ Kredyt wypada lepiej
6. Opóźnienia w płatnościach i windykacja
Banki reagują nerwowo na każde opóźnienie w spłacie. Nawet niewielkie zaległości mogą trafić do BIK i skutecznie utrudnić Ci uzyskanie finansowania w przyszłości.
W leasingu tego problemu w zasadzie nie ma – firma leasingowa nie raportuje do BIK. Ewentualną „czarną listę" prowadzi wyłącznie na własny użytek. Możesz więc mieć zaległości u jednego leasingodawcy, a i tak bez problemu zawrzeć umowę z innym.
Zupełnie inaczej wygląda jednak sytuacja w przypadku windykacji. Przy kredycie ściągany jest dług – przedmiot finansowania pozostaje Twój. Przy leasingu finansujący jest właścicielem środka trwałego i ma dużo szersze uprawnienia: już po kilku tygodniach od przeterminowanej płatności może wypowiedzieć umowę i odebrać przedmiot (po wcześniejszym pisemnym wezwaniu i wyznaczeniu dodatkowego terminu).
Posiadając kredyt, masz znacznie więcej czasu i możliwości, żeby uregulować zaległości i „uratować" finansowany składnik majątku.
✔ Kredyt wypada lepiej
7. Przedterminowe zakończenie umowy
Kredyt możesz spłacić przed czasem bez większych przeszkód – jedynym kosztem mogą być prowizje za wcześniejszą spłatę. Przedmiotem finansowania dysponujesz dowolnie od samego początku.
W leasingu nie jest już tak prosto. Ponieważ właścicielem pozostaje finansujący, a do tego obowiązują ograniczenia podatkowe, przedterminowe zakończenie umowy i wykup przedmiotu bywają bardzo utrudnione. Przykładowo: leasing operacyjny samochodu musi trwać minimum 24 miesiące. Wcześniej po prostu nie możesz go wykupić. Pod tym względem kredyt daje Ci zdecydowanie większą swobodę.
✔ Kredyt wypada lepiej
8. Finansowanie to nie wszystko – usługi dodatkowe
Choć kredyt daje większą swobodę w wyborze ubezpieczyciela, to firmy ubezpieczeniowe współpracujące z leasingodawcami często oferują lepszą ochronę za niższe stawki niż dla klientów indywidualnych. Do tego ubezpieczenie można doliczyć do rat leasingowych, co ułatwia planowanie wydatków.
Firma leasingowa współpracująca z danym dealerem może Ci też zaproponować dodatkowy rabat przy zakupie środka trwałego – przy kredycie taki efekt praktycznie nie wystąpi.
W przypadku samochodów leasingodawcy coraz szerzej rozbudowują swoją ofertę o usługi dodatkowe. W racie leasingowej może być już zawarta obsługa serwisowa, wymiana opon, samochód zastępczy czy assistance. To szczególnie wygodne rozwiązanie dla firm z flotą pojazdów albo dla przedsiębiorców, którzy po prostu nie chcą się tym zajmować.
✔ Leasing wypada lepiej
9. Pozostałe różnice – księgowość i formalności
Zaletą leasingu jest jego prostota. Oferta jest przejrzysta: widzisz wysokość wpłaty własnej, rat miesięcznych i koszt całkowity – łatwo porównywać różnych leasingodawców. Przy kredytach opłaty przygotowawcze, dodatkowe ubezpieczenia i różne prowizje potrafią znacząco zaciemnić obraz i wymagają więcej czasu na analizę.
Leasing operacyjny jest też prosty pod względem księgowym – co miesiąc dostajesz fakturę, którą wrzucasz w koszty. Przy kredycie Twoja księgowa będzie miała trochę więcej pracy.
Jedyna dziedzina, w której kredyt jest nieco wygodniejszy, to rozliczanie szkód. Przy drobnych stłuczkach i szkodach częściowych możesz działać samodzielnie. W leasingu zawsze musisz informować finansującego, który musi wyrazić zgodę na wypłatę odszkodowania – a jeśli masz zaległości w ratach, może tej zgody odmówić.
✔ Leasing wypada lepiej
Ostateczny wynik: leasing wygrywa w sześciu z dziewięciu kategorii. Ale jak zawsze – liczy się Twoja konkretna sytuacja, o czym piszemy poniżej.
Dla kogo jest leasing?
Leasing daje największe korzyści przy finansowaniu nowych środków trwałych – zwłaszcza samochodów osobowych. Przy okazji możesz skorzystać z rabatów na zakup, tańszego ubezpieczenia i usług dodatkowych (serwis, opony, naprawa). Leasing nie obciąży też tak bardzo zdolności kredytowej Twojej firmy.
Dla nowych firm bez historii finansowej leasing bywa jedyną dostępną formą sfinansowania niezbędnego sprzętu czy pojazdu. Pamiętaj jednak, że ta łatwość dotyczy głównie popularnych środków trwałych – przede wszystkim samochodów.
Z leasingu operacyjnego możesz spokojnie korzystać, jeśli planujesz użytkować środek trwały przez co najmniej 40% okresu jego amortyzacji (w przypadku samochodów to minimum 2 lata). Wcześniejsze zakończenie umowy bywa utrudnione i kosztowne.
Miej też na uwadze, że sprawy windykacyjne mogą być bardziej dotkliwe w leasingu niż przy kredycie – choć zawsze możesz negocjować z leasingodawcą np. karencję czy tymczasowe zmniejszenie raty.
Leasing wygrał 6 do 3, ale w Twoim konkretnym przypadku wynik może być inny – albo jeszcze bardziej na jego korzyść. Dlatego warto przeanalizować swoją sytuację indywidualnie, zamiast szukać jednej odpowiedzi dla wszystkich.
Kiedy kredyt samochodowy jest lepszy od leasingu?
Jak widać, leasing jest zazwyczaj lepszym, tańszym i dającym większe korzyści podatkowe sposobem finansowania samochodu osobowego. Są jednak wyjątki. W oddzielnym poradniku opisujemy przypadki, w których kredyt samochodowy może okazać się lepszym wyborem: Kiedy kredyt samochodowy jest lepszy od leasingu?
Ubezpieczenie GAP – must-have niezależnie od tego, czy wybierzesz leasing czy kredyt
Niezależnie od tego, czy zdecydujesz się na leasing czy kredyt, jest jedna rzecz, którą warto rozważyć przy każdym z tych rozwiązań – ubezpieczenie GAP. To dobrowolna polisa, która chroni Cię przed stratą finansową w razie kradzieży lub szkody całkowitej pojazdu.
Skąd w ogóle problem? Zarówno przy kredycie, jak i przy leasingu, standard ubezpieczenia AC wypłaci Ci odszkodowanie równe aktualnej wartości rynkowej auta w dniu szkody – a ta, jak wiadomo, spada z każdym miesiącem. Jeśli do kradzieży lub kasacji dojdzie np. po 2-3 latach, możesz stanąć przed nieprzyjemną sytuacją: odszkodowanie z AC nie wystarczy na pokrycie pozostałych rat leasingu czy kredytu. Szczególnie duże ryzyko pojawia się przy dłuższych okresach finansowania i niskim udziale własnym.
GAP wypełnia tę lukę – dopłaca różnicę między odszkodowaniem z AC (lub OC sprawcy) a pierwotną ceną pojazdu z faktury. Dzięki temu nie tylko unikasz ewentualnej dopłaty do leasingu czy kredytu, ale też zostajesz z realną gotówką – np. na wzięcie kolejnego auta.
Ważna kwestia: jeśli kupujesz GAP przez leasingodawcę lub bank, beneficjentem odszkodowania jest najczęściej właśnie ta instytucja – nie Ty. Jeśli natomiast wykupisz polisę samodzielnie, pieniądze trafiają bezpośrednio na Twoje konto i możesz nimi swobodnie dysponować. Przy okazji – kupując GAP na własną rękę, zazwyczaj zapłacisz za niego znacznie mniej.
Na FmLeasing.pl oferujemy GAP fakturowy w bardzo atrakcyjnych cenach – często taniej niż bezpośrednio u ubezpieczyciela. Sprawdź, ile zapłacisz za ochronę swojego auta: Kalkulator Ubezpieczenia GAP ›
✔ Warto mieć niezależnie od formy finansowania – i lepiej kupić je samodzielnie
Inne pytania o leasing vs kredyt
Odpowiedzi na pytania użytkowników portalu FmLeasing.pl
Płacę niewiele VAT-u do US i nie potrzebuję dużych odliczeń. Czy z tego punktu widzenia lepszy dla mnie będzie leasing czy kredyt? Chodzi o samochód osobowy.
Jeżeli sprzedający wystawi fakturę z VAT-em, to niezależnie od tego, czy wybierzesz leasing czy kredyt, VAT i tak się „pojawi" i będziesz mógł go odliczyć. Różnica jest jednak w rozkładzie w czasie. Przy kredycie cały VAT pojawia się od razu, na początku. Przy leasingu operacyjnym jest rozłożony proporcjonalnie przez cały okres umowy – doliczany najpierw do czynszu inicjalnego, a potem do każdej raty. Jeśli wolisz nie mieć naraz dużej kwoty VAT-u do odliczenia, leasing operacyjny może być dla Ciebie wygodniejszym wyborem.
Wyszukiwarka ofert leasingowych
Skontaktuj się z najlepiej ocenianymi leasingodawcami,
otrzymaj od nich oferty leasingu
i w prosty sposób wybierz tańsze finansowanie
Warunki leasingu samochodów osobowych i dostawczych u polskich leasingodawców - ten rodzaj finansowania oferuje 22 z nich. Informacja o wariantach, procedurach, okresach finansowania, wysokości wymaganego udziału własnego itp.
Leasing operacyjny czy finansowy - który wybrać?
O wyborze jednej lub drugiej formy finansowania decydować powinny aspekty podatkowe, rachunkowo-księgowe, ewentualnie inne związane z prowadzoną działalnością, np.: nie każdej firmie zależy na wykazywaniu przedmiotu leasingu w środkach trwałych (operacyjny), z kolei dla innej może to być istotne (finansowy).
Pierwszy leasing - poradnik dla początkujących
Po raz pierwszy zainteresowałeś się leasingiem? Nie wiesz zbyt wiele na ten temat? Czy to dobre rozwiązanie, o co w nim chodzi, ile kosztuje, od czego zacząć itd.?
Ile powinno kosztować ubezpieczenie GAP? Gdzie można je wykupić? Na co zwrócić uwagę przy wyborze polisy i czy w ogóle warto ubezpieczać samochód?
Kalkulator leasingowy – oblicz ratę i koszt leasingu samochodu
Sprawdź w 10 sekund, ile realnie wyniesie rata leasingu i koszt całkowity. Porównaj warianty wkładu, okresu i wykupu, zanim porównasz oferty z rynku.
Komentuj i czytaj komentarze do tego artykułu na forum: W takich przypadkach kredyt samochodowy będzie lepszym rozwiązaniem niż leasing >
Autor: Michał Krupiński
Jestem wydawcą i współzałożycielem FmLeasing.pl, w branży leasingowej od 2000 roku. Specjalizuję się w analizie ofert leasingowych i produktów oferowanych przez branżę, podatkowych i prawnych aspektach finansowania firmowych aktywów, oraz ubezpieczeniach w leasingu. Reprezentuję stronę leasingobiorcy — piszę o tym, jak wybrać leasing oraz ubezpieczenia mu towarzyszące i nie przepłacić.
Chętnie odpowiem na pytania dotyczące niniejszej publikacji. Kontakt i więcej informacji o mnie na stronie: Michał Krupiński
