Wykup po leasingu na osobę trzecią?

Pytania podatkowe, wiadomości z branży leasingowej, sprzęt poleasingowy, dyskusje ogólne
Regulamin forum
Forum leasingowe, na którym możesz zapytać o wszystko, co jest związane z leasingiem i wynajmem długoterminowym. Odpowiedzi udzielają eksperci i osoby z branży, ale panuje tu luźna atmosfera bez regulaminowego rygoru, więc nie krępuj się dyskutować. Zachęcamy także do wyrażania swoich opinii o leasingodawcach i dzielenia się swoimi doświadczeniami.
Awatar użytkownika
Lui
PRO
Posty: 1192
Rejestracja: 4 maja 2009, o 21:29

Wykup po leasingu na osobę trzecią

Post autor: Lui »

KOLEC, Trochę się zapędziłeś z tym stwierdzeniem. :roll:
Z kryzysem finansowym jest jak z piłką nożną - wszyscy się teraz na nim znają.

OFERTY LEASINGU NA FORUM:
Wyszukiwarka Leasingu | Najprostszy sposób pozyskania ofert leasingu od wielu firm (bez pośredników)


Jak otrzymać wiele dobrych ofert leasingu? Wyszukiwarka i Kalkulator

Wyszukiwarka Leasingu - najlepszy i najprostszy sposób, żeby otrzymać dobre i tanie oferty od wielu dobrze ocenianych leasingodawców.
Firmy leasingowe same złożą Ci oferty, bez pośredników.

Kalkulator leasingu - skorzystaj jeśli chcesz szybko poznać przybliżone koszty leasingu i wysokość raty miesięcznej



Awatar użytkownika
Tomasz Piotrowski
PRO
Posty: 1162
Rejestracja: 2 kwie 2009, o 20:34

Wykup po leasingu na osobę trzecią

Post autor: Tomasz Piotrowski »

Kolec nam pojechał! :lol:
Oczywiście, że ludzie kombinują i oszukują. Nie można do tego zachęcać, ale też ciężko się temu dziwić.

Wyobraźmy sobie taki przykład:
Leasingujemy samochód osobowy, gdzie nasze państwo przyjazne podatnikowi wymyśliło, że możemy odliczyć jedynie 60% VAT. Po 36 miesiącach wykupujemy owy samochód i chcemy go sprzedać. Zakładając, że jesteśmy uczciwi, wystawiamy fakturę na jego rzeczywistą wartość rynkową, która po 3 latach jest dość wysoka i stanowi pewnie ok. połowy jego wartości początkowej. Naliczamy VAT i tu niestety naliczenie owe wynosi już 100% jego wysokości, a nie 60%. ;)
No i tym samym te całe korzyści podatkowe, z których słynie leasing, przynajmniej w przypadku VAT, zaczynają być dość wątpliwe. A skoro tak jest, to ludzie oszukują. :P :roll:

Awatar użytkownika
KOLEC
Posty: 316
Rejestracja: 2 kwie 2009, o 10:56

Re: Wykup po leasingu na osobę trzecią?

Post autor: KOLEC »

Czy coś takiego nie rozwiązuje czasem problemu?
Przedsiębiorca, który odda za darmo firmowy samochód, nie uzyskuje przychodu. Nie płaci też podatku obdarowany, jeśli jest to ktoś z rodziny. Co więcej, może go sprzedać po pół roku, też bez podatku.

Skutków w podatku dochodowym nie wywołuje przekazanie auta na prywatne potrzeby. Ustawa o PIT mówi bowiem tylko o przychodzie z odpłatnego zbycia firmowego składnika majątku (art. 14 ust. 2 pkt 1). Nie jest „odpłatnym zbyciem” wycofanie auta z firmy i przekazanie na własne potrzeby.

Przesunięcie auta do prywatnego majątku nie powoduje, że od razu unikniemy obowiązku wykazywania firmowego przychodu przy jego sprzedaży. O rozliczenie z fiskusem możemy się nie martwić dopiero po sześciu latach.

Ze sprzedażą auta nie trzeba tyle czekać, jeśli przekażemy je bliskiej osobie. Przypomnijmy, że świadczenia w rodzinie są zwolnione z podatku. Art. 14 ust. 2 pkt 8 ustawy o PIT, mówiący o przychodach z nieodpłatnych świadczeń, nie dotyczy bowiem profitów otrzymanych od osób z I i II grupy podatkowej. Chodzi tu o małżonka, a także o zstępnych (dzieci, wnukowie), wstępnych (rodzice, dziadkowie), pasierba, zięcia, synową, rodzeństwo, ojczyma, macochę, teściów, zstępnych rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonków rodzeństwa małżonków, małżonków innych zstępnych.

Obdarowany nie zapłaci więc podatku od wartości otrzymanego samochodu. Taka darowizna jest też zwolniona z podatku od spadków i darowizn (po spełnieniu określonych warunków).

PIT nie zapłaci też przedsiębiorca darczyńca. Przekazanie auta w formie darowizny nie jest bowiem „odpłatnym zbyciem”, o którym mówi art. 14 ust. 2 pkt 1 ustawy o PIT.

Darowanie samochodu nie powoduje też obowiązku korekty kosztów, jeśli w okresie, kiedy przedsiębiorca je ponosił, pojazd był faktycznie wykorzystywany na potrzeby firmy. Tak pewnie było, jeśli auto stanowiło środek trwały. Wydatki na eksploatację pojazdu powinny dokumentować faktury, natomiast odpisy amortyzacyjne potwierdza ewidencja środków trwałych.

Czy obdarowana osoba będzie musiała wykazać przychód, jeśli sprzeda samochód? Nie, jeśli zrobi to po sześciu miesiącach, licząc od końca miesiąca, w którym dostała auto. Tak wynika z art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. d) ustawy o PIT.

Awatar użytkownika
Michał Krupiński
PRO
Posty: 2030
Rejestracja: 31 mar 2009, o 19:26

Re: Wykup po leasingu na osobę trzecią?

Post autor: Michał Krupiński »

Czy coś takiego nie rozwiązuje czasem problemu?

Nie do końca. Przede wszystkim komfort skorzystania z takiej możliwości mają tylko osoby fizyczne. Osób prawnych to nie dotyczy.

Poza tym, nie wiem skąd jest ta publikacja, ale jej autor nawet nie zająknął się na temat VAT. Otóż VAT, nawet w przypadku darowizny trzeba zapłacić (zakładając, że wcześniej był odliczany w ramach prowadzonej działalności).
Nie wspomniał też, że o fakcie takiej darowizny trzeba poinformować naczelnika właściwego Urzędu Skarbowego na urzędowym druku - więc to też może powodować pewien dyskomfort.
Zwłaszcza jeśli taka darowizna miałaby być fikcyjna... ;) 8-) :D
"Doradca finansowy to człowiek, który obraca twoimi pieniędzmi do momentu, w którym się skończą."

OFERTY LEASINGU NA FORUM:
Wyszukiwarka Leasingu | Najprostszy sposób pozyskania ofert leasingu od wielu firm (bez pośredników)

Awatar użytkownika
Spayker
PRO
Posty: 557
Rejestracja: 15 wrz 2009, o 17:54

Re: Wykup po leasingu na osobę trzecią

Post autor: Spayker »

Tomek_P pisze:Wyobraźmy sobie taki przykład:
Leasingujemy samochód osobowy, gdzie nasze państwo przyjazne podatnikowi wymyśliło, że możemy odliczyć jedynie 60% VAT. Po 36 miesiącach wykupujemy owy samochód i chcemy go sprzedać. Zakładając, że jesteśmy uczciwi, wystawiamy fakturę na jego rzeczywistą wartość rynkową, która po 3 latach jest dość wysoka i stanowi pewnie ok. połowy jego wartości początkowej. Naliczamy VAT i tu niestety naliczenie owe wynosi już 100% jego wysokości, a nie 60%. ;)
No i tym samym te całe korzyści podatkowe, z których słynie leasing, przynajmniej w przypadku VAT, zaczynają być dość wątpliwe. A skoro tak jest, to ludzie oszukują. :P :roll:
W takiej sytuacji ustawa VAT przewiduje zwolnienie. Można sprzedać taki samochód ze zwolnionym VAT, jeśli nie korzystało się z pełnego odliczenia, tylko z 60%.

Awatar użytkownika
Michał Krupiński
PRO
Posty: 2030
Rejestracja: 31 mar 2009, o 19:26

Re: Wykup po leasingu na osobę trzecią?

Post autor: Michał Krupiński »

Natknąłem się na publikacje mówiące o tym, że w zasadzie nie ma prawnych i podatkowych przeszkód, żeby osoba fizyczna prowadząca działalność wykupiła z leasingu samochód na siebie jako osobę prywatną.
Tak jakby nie ma przepisów, które by o tym mówiły, a co za tym idzie jeśli coś nie jest zabronione, to jest dozwolone. :)

Niektórzy doradcy podatkowi piszą, że można inni, że nie można. I tak nie zmienia to faktu, że niektórzy przedsiębiorcy robią tak od dawna.
Oczywiście tradycyjnie zalecałbym daleko idącą ostrożność w praktykowaniu takiego wykupu, bo skoro nie ma co do tego zgody wśród doradców podatkowych, to nie będzie jej tym bardziej wśród urzędników podatkowych. ;) :)
Pytanie: Leasinguję samochód osobowy (leasing operacyjny). Leasing związany jest z moją działalnością gospodarczą. Zamierzam po okresie leasingu wykupić samochód po cenie wykupu wynikającej z umowy. Nie zamierzam go jednak wprowadzać do działalności jako środek trwały. Będę go użytkować prywatnie, choć nie wykluczam używania go w działalności, gdzie kosztem uzyskania przychodów będą wydatki do wysokości prowadzonej przeze mnie ewidencji przebiegu samochodu. Proszę o wykazanie wszystkich skutków podatkowych takiego działania. Czy firma leasingowa może sprzedać mi taki samochód prywatnie czy wyłącznie na firmę?


Odpowiedź: Leasingodawca może zawrzeć z Panem umowę sprzedaży samochodu jako prywatnym nabywcą (nie na przedsiębiorstwo, które Pan prowadzi).
Autor odpowiedzi: Piotr Jańczak, doradca podatkowy, prowadzi kancelarię w Poznaniu

Inna opinia:
Trzeba jeszcze dodać, że w przypadku leasingobiorców będących osobami fizycznymi nie ma – z punktu widzenia przepisów zarówno prawa cywilnego, jak i prawa podatkowego – przeszkód, aby samochód z leasingu operacyjnego „na firmę” został wykupiony „prywatnie”, gdyż korzystający i wykupujący to te same podmioty. Zważywszy, że w omawianej sytuacji wystąpią dość niekorzystne skutki podatkowe wykupu samochodu z leasingu „na firmę” osoby fizycznej, należałoby wykupić samochód na osobę fizyczną (zakładając, że w przedstawionej sytuacji leasingobiorcą jest osoba fizyczna). W innym przypadku takiej możliwości nie ma.
Autor informacji: Tomasz Krywan
"Doradca finansowy to człowiek, który obraca twoimi pieniędzmi do momentu, w którym się skończą."

OFERTY LEASINGU NA FORUM:
Wyszukiwarka Leasingu | Najprostszy sposób pozyskania ofert leasingu od wielu firm (bez pośredników)

Awatar użytkownika
Tomasz Piotrowski
PRO
Posty: 1162
Rejestracja: 2 kwie 2009, o 20:34

Re: Wykup po leasingu na osobę trzecią?

Post autor: Tomasz Piotrowski »

Oczywiście przy takim wykupie na osobę prywatną nie ma możliwości odliczeń PIT i VAT od kwoty wykupu. ;)
Co przy wykupach niskich (1%) jest bez znaczenia, ale przy większych już może być mało ciekawe.

Awatar użytkownika
KOLEC
Posty: 316
Rejestracja: 2 kwie 2009, o 10:56

Re: Wykup po leasingu na osobę trzecią?

Post autor: KOLEC »

Czyli nie lepiej wykupić samochód z leasingu na działalność, a potem wycofać z ewidencji, żeby sprzedać na umowę kupna-sprzedaży?

Awatar użytkownika
Michał Krupiński
PRO
Posty: 2030
Rejestracja: 31 mar 2009, o 19:26

Re: Wykup po leasingu na osobę trzecią?

Post autor: Michał Krupiński »

KOLEC pisze:Czyli nie lepiej wykupić samochód z leasingu na działalność, a potem wycofać z ewidencji, żeby sprzedać na umowę kupna-sprzedaży?
No właśnie nie.
Wtedy tak czy inaczej trzeba zapłacić podatek dochodowy i VAT. Chyba dopiero po 6 latach od takiej operacji nie ma takiej potrzeby.

Dlatego powyżej opisana jest opcja z darowizną, którą sam wkleiłeś. ;)
Co nie zmienia faktu, że jest to akurat luka w przepisach, bo na pewno nie było intencją ustawodawcy umożliwienie obejścia konieczności zapłacenia podatku.
"Doradca finansowy to człowiek, który obraca twoimi pieniędzmi do momentu, w którym się skończą."

OFERTY LEASINGU NA FORUM:
Wyszukiwarka Leasingu | Najprostszy sposób pozyskania ofert leasingu od wielu firm (bez pośredników)

Awatar użytkownika
Tomasz Piotrowski
PRO
Posty: 1162
Rejestracja: 2 kwie 2009, o 20:34

Re: Wykup po leasingu na osobę trzecią

Post autor: Tomasz Piotrowski »

Spayker pisze:
Tomek_P pisze:Wyobraźmy sobie taki przykład:
Leasingujemy samochód osobowy, gdzie nasze państwo przyjazne podatnikowi wymyśliło, że możemy odliczyć jedynie 60% VAT. Po 36 miesiącach wykupujemy owy samochód i chcemy go sprzedać. Zakładając, że jesteśmy uczciwi, wystawiamy fakturę na jego rzeczywistą wartość rynkową, która po 3 latach jest dość wysoka i stanowi pewnie ok. połowy jego wartości początkowej. Naliczamy VAT i tu niestety naliczenie owe wynosi już 100% jego wysokości, a nie 60%. ;)
No i tym samym te całe korzyści podatkowe, z których słynie leasing, przynajmniej w przypadku VAT, zaczynają być dość wątpliwe. A skoro tak jest, to ludzie oszukują. :P :roll:
W takiej sytuacji ustawa VAT przewiduje zwolnienie. Można sprzedać taki samochód ze zwolnionym VAT, jeśli nie korzystało się z pełnego odliczenia, tylko z 60%.
No tak, ale trzeba odczekać pół roku.


ODPOWIEDZ