Re: Jak jest z tą sprzedażą samochodu wykupionego po leasingu?
: 2 paź 2016, o 19:30
Witam,
Proszę o odpowiedź czy moje kalkulacje są prawidłowe w związku z planowaną sprzedażą:
Luty 2017 - wykup pojazdu z leasingu za 1% wartości 420 zł netto
Luty/Marzec 2017 - sprzedaż pojazdu przez DG na FV, kwota sprzedaży - załóżmy 40000 zł brutto
VAT 23% od sprzedaży do zapłaty: 7479 zł
Podatek dochodowy od sprzedaży - 18% od kwoty wartości sprzedaży netto: 5853 zł
Marzec 2017 - zawarcie nowej umowy leasingowej, wpłata całej kwoty uzyskanej ze sprzedaży pojazdu jako czynsz inicjalny, przeznaczenie pojazdu: użytek mieszany (50% VAT)
Czynsz inicjalny - 40000 zł brutto, 32520 zł netto
Odliczenie 50% VAT od czynszu inicjalnego - 3739 zł
Pomniejszenie podatku dochodowego (kwota netto+nieodliczony VAT)- 36260*18%=6526 zł
Sumarycznie "bilans" z obu transakcji:
VAT - 7479-3739=3740 zł do dopłaty
Dochodowy - 673 zł "na plus"
Samochód jest z homologacją N1 (ciężarowy) i był kupiony w "okienku derogacyjnym" z pełnym odliczeniem VAT (I kw.2014r) ale to chyba nie ma już teraz większego znaczenia.
Czy dobrze to liczę? Dodam że firma jest na rozliczeniu kwartalnym, więc "bilans" liczyłem przy założeniu że zmieszczę się w pierwszym kwartale z obiema transakcjami.
Proszę o odpowiedź czy moje kalkulacje są prawidłowe w związku z planowaną sprzedażą:
Luty 2017 - wykup pojazdu z leasingu za 1% wartości 420 zł netto
Luty/Marzec 2017 - sprzedaż pojazdu przez DG na FV, kwota sprzedaży - załóżmy 40000 zł brutto
VAT 23% od sprzedaży do zapłaty: 7479 zł
Podatek dochodowy od sprzedaży - 18% od kwoty wartości sprzedaży netto: 5853 zł
Marzec 2017 - zawarcie nowej umowy leasingowej, wpłata całej kwoty uzyskanej ze sprzedaży pojazdu jako czynsz inicjalny, przeznaczenie pojazdu: użytek mieszany (50% VAT)
Czynsz inicjalny - 40000 zł brutto, 32520 zł netto
Odliczenie 50% VAT od czynszu inicjalnego - 3739 zł
Pomniejszenie podatku dochodowego (kwota netto+nieodliczony VAT)- 36260*18%=6526 zł
Sumarycznie "bilans" z obu transakcji:
VAT - 7479-3739=3740 zł do dopłaty
Dochodowy - 673 zł "na plus"
Samochód jest z homologacją N1 (ciężarowy) i był kupiony w "okienku derogacyjnym" z pełnym odliczeniem VAT (I kw.2014r) ale to chyba nie ma już teraz większego znaczenia.
Czy dobrze to liczę? Dodam że firma jest na rozliczeniu kwartalnym, więc "bilans" liczyłem przy założeniu że zmieszczę się w pierwszym kwartale z obiema transakcjami.