Wątpliwości związane z leasingiem

Rodzaje leasingu w Polsce można podzielić na dwie główne kategorie: na “klasyczny” leasing z wykupem oraz na leasing bez wykupu, który bardziej znany jest pod pojęciem wynajmu długoterminowego. W każdej z tych kategorii możemy dodatkowo wyróżnić po kilka odmian. Odrębnym rodzajem będzie dodatkowo leasing konsumencki. Niniejsze zestawienie da odpowiedź każdemu, kto nie jest pewien, z której formy leasingu powinien skorzystać.

Krótko: Rodzaje leasingów

Leasingi z wykupem
- Operacyjny - najczęściej wybierana forma, czynsz inicjalny i rata wliczana w koszty w całości.
- Finansowy - podatkowo jak kredyt, stosowany przy finansowaniu środków trwałych o obniżonej stawce VAT (np.: sprzęt medyczny).
- Zwrotny - leasingobiorca sprzedaje posiadany przez siebie środek trwały finansującemu, a następnie go leasinguje, uwalniając dzięki temu gotówkę.

Leasingi bez wykupu
To wszystkie odmiany leasingu operacyjnego nowych samochodów, znanego w Polsce jako wynajem długoterminowy pojazdów. Jest to np.: Full Service Leasing i Leasing z Serwisem.

Leasing konsumencki
Leasing dla osób indywidualnych, które nie prowadzą działalności. Głównie leasing nowych samochodów.

Auto w abonamencie
Odmiana leasingu nowych samochodów bez wykypu. Oferta skierowana do firm i osób prywatnych.

Szczegóły i rozwinięcie w niniejszym artykule.

Rodzaje leasingu z wykupem

Są to takie rodzaje leasingu, w których leasingobiorca staje się właścicielem środka trwałego z chwilą zakończenia umowy. Czyli z chwilą zapłaty ostatniej raty lub skorzystania z opcji wykupu. Na FmLeasing.pl często posługujemy się sformułowaniem, że jest to “klasyczna” forma leasingu. Bo to właśnie leasing prowadzący do nabycia przedmiotu przez korzystającego najbardziej upowszechnił się w naszym kraju, a przez wiele lat był nawet jedyną formą dostępną na naszym rynku.

Odmiany leasingu z wykupem:

Leasing operacyjny

Jest to najpopularniejszy, najczęściej spotykany rodzaj leasingu. Charakteryzuje się prostotą księgowania i korzyściami podatkowymi. Kosztem uzyskania przychodu dla leasingobiorcy jest czynsz inicjalny, czyli wpłata początkowa oraz raty leasingowe w całości. Po zakończeniu umowy, która trwa najczęściej od 24 do 60 miesięcy, korzystający ma możliwość wykupić przedmiot, zazwyczaj za jego symboliczną wartość, np.: 1%. Więcej: Leasing operacyjny

Leasing finansowy

Pod względem podatkowym przypomina bardziej kredyt. Kosztem podatkowym dla korzystającego są odpisy amortyzacyjne oraz część odsetkowa rat leasingowych. Leasing finansowy traktowany jest jako dostawa towarów (w odróżnieniu od operacyjnego, który jest usługą), a co za tym idzie leasingobiorca płaci VAT według stawki, którą objęty jest przedmiot leasingu. Dlatego z leasingu finansowego często korzystają przedsiębiorcy, chcący sfinansować przedmioty objęte niższą stawką VAT, np.: urządzenia medyczne ze stawką VAT 8%. Więcej Leasing finansowy

Chcesz wiedzieć więcej? To powinno Cię zainteresować: Leasing operacyjny czy finansowy - który wybrać?

Leasing zwrotny

Może występować zarówno w postaci leasingu operacyjnego jak i finansowego. Polega na tym, że firma leasingowa odkupuje środek trwały od przedsiębiorcy, a następnie oddaje mu w leasing ten przedmiot. Głównym celem tego rodzaju leasingu jest uwolnienie gotówki, które przedsiębiorca przeznaczył wcześniej na nabycie środka trwałego. Więcej: Leasing zwrotny? Zapomnij!

Rodzaje leasingu bez wykupu

Rodzaje leasingu bez wykupu znane są w Polsce pod pojęciem wynajmu długoterminowego - dotyczy przede wszystkim finansowania nowych samochodów osobowych. Oferowany jest także przez niektóre firmy leasingowe, ale głównie przez firmy tzw. flotowe z branży Car Fleet Management.

W swojej istocie leasing bez wykupu jest leasingiem operacyjnym - jednak w jego przypadku nie dochodzi do wykupu przedmiotu przez przedsiębiorcę. Po zakończeniu umowy (kontraktu) leasingobiorca zwraca przedmiot finansującemu. W trakcie umowy leasingobiorca - poza marżą finansującego - spłaca jedynie utratę wartości przedmiotu. Dzięki temu finansowa część miesięcznej raty jest znacznie niższa niż w przypadku leasingu z wykupem, gdzie korzystający spłaca także utratę wartości przedmiotu. Czas trwania umowy wynajmu długoterminowego trwa zazwyczaj od 24 do 48 miesięcy. Teoretycznie leasingobiorca ma także prawo wykupić przedmiot po zakończeniu kontraktu, jednak za kwotę zbliżoną do jego wartości rynkowej.

Leasing bez wykupu idzie zazwyczaj w parze z usługami dodatkowymi oferowanymi przez finansującego. Leasingobiorca decydując się na trochę większą miesięczną ratę może skorzystać z usług takich jak obsługa serwisowa, wymiana opon (w tym sezonowa), ubezpieczenie, likwidacja szkód, samochód zastępczy, itp.

Odmiany leasingu bez wykupu (wynajmu długoterminowego):

Full Service Leasing

Jest to najczęściej spotykany rodzaj leasingu bez wykupu. Korzystający opłaca stałą miesięczną ratę w ramach której, poza kosztem finansowania, ma zawarte praktycznie wszystkie najważniejsze usługi dodatkowe, m.in. koszty przeglądów i ubezpieczenia, czy wymiany opon. Innymi słowy płacąc stałą, miesięczną ratę przez cały okres trwania kontraktu, nie musi już zawracać sobie głowy dodatkowymi kosztami związanymi z obsługą i eksploatacją pojazdu. Oczywiście z wyjątkiem paliwa. Więcej: Full Service Leasing

Leasing z serwisem

Jest to ograniczona forma Full Service Leasingu. Odróżnia ją to, że korzystający poza finansowaniem decyduje się nie na wszystkie usługi dodatkowe, a tylko na kilka z nich (co najmniej dwie, w tym obsługa serwisowa). Więcej: Leasing z serwisem

Wyłączne finansowanie

W tym przypadku usługa sprowadza się do samego finansowania. Takie rozwiązanie jest w praktyce trudno dostępne, ponieważ frmy CFM wolą sprzedawać w pakiecie usługi dodatkowe, natomiast firmy leasingowe preferują jeżeli leasing zakończy się wykupem. Niemniej w teorii można skorzystać z opcji leasingu z wysokim wykupem, a co za tym idzie z niższą ratą leasingową i na koniec nie wykupić przedmiotu. Niektórzy leasingodawcy wprowadzają czasami oferty specjalne, np.: leasing balonowy zachęcając korzystających do zwrotu przedmiotu (zazwyczaj samochodu) po zakończeniu umowy i zawarciu kolejnej na leasing nowego pojazdu.

Auto w abonamencie

Usługa opisana oddzielnie (poniżej).

Leasing konsumencki

Zwany jest także leasingiem prywatnym. Te rodzaje leasingu, a raczej ten rodzaj finansowania - bo ciężko mówić tu o jakimś dużym zróżnicowaniu oferty - przeznaczony jest dla osób indywidualnych, które nie prowadzą działalności gospodarczej. W Polsce leasing konsumencki stawia dopiero swoje pierwsze kroki i nie jest na razie szczególnie popularny. Jeżeli już, to oferta dotyczy głównie finansowania nowych samochodów osobowych. W ramach finansowania dla osób prywatnych możemy spotkać się z ofertą leasingu z opcją wykupu oraz bez wykupu. Ta druga odmiana robi ostatnio coraz większą karierę pod hasłem “auta na abonament”.

Auto w abonamencie

Rodzaj usługi zbliżonej do wynajmu długoterminowego, opartej na leasingu operacyjnym, skierowanej zarówno do przedsiębiorców, jak i osób prywatnych. Korzystający opłacając ratę (abonament) nie spłaca wartości samochodu i nie staje się jego właścicielem po zakończeniu umowy - może co prawda auto wykupić, jednak za jego wartość rynkową. Może natomiast użytkować samochód przez okres od kilku miesięcy do 2 - 3 lat. Po zakończeniu tego okresu zwraca pojazd do finansującego i może wymienić go na nowy, opłacając go na tej samej zasadzie, w ramach nowego kontraktu. Auto w abonamencie oferowane jest zazwyczaj w powiązaniu z usługami dodatkowymi, opłacanymi w racie miesięcznej, np.: ubezpieczenie i serwis. Więcej: Auto na abonament

Nie wiesz nadal, który rodzaj leasingu jest dla ciebie? Zapytaj o radę osób z branży na forum dyskusyjnym >

Inne kwestie dotyczące wyboru rodzaju leasingu

Odpowiedzi na pytania i kwestie poruszone przez użytkowników Portalu FmLeasing.pl

Który rodzaj leasingu jest dobry dla firmy nie będącej płatnikiem VAT?

Firma nie będąca płatnikiem VAT może korzystać z każdej formy leasingu. W każdym razie prawnie i podatkowo nic nie stoi temu na przeszkodzie. Jednak „nievatowiec” musi pamiętać, że w przypadku leasingu finansowego istnieje konieczność zapłaty VAT z góry za całą transakcję. Jest to duża kwota, którą należy przelać do leasingodawcy, a jednocześnie, nie będąc płatnikiem VAT, nie można jej odliczyć. Dlatego w przypadku „nievatowców” zazwyczaj najrozsądniej jest korzystać z leasingu operacyjnego, w którym VAT nie jest naliczany w całości z góry, tylko rozłożony jest proporcjonalnie i doliczony do każdej faktury za czynsz inicjalny i poszczególne raty.

Doceń i poleć nas

Indywidualna pomoc w wyborze oferty i leasingodawcy

Pamiętaj, że użytkownicy, którzy skorzystali z Wyszukiwarki Leasingu na FmLeasing.pl otrzymują bezpłatne wsparcie w postaci analizy otrzymanych ofert i warunków umów. Sprawdź, jak bardzo ułatwia to wybór leasingu i pozwala uchronić się przed poważnymi błędami. Dowiedz się więcej >

Joomla SEF URLs by Artio
 

Portal FmLeasing.pl