Dyskusja o leasingu i kredycie

[Lui]

Widzę, że marqius mnie wyręczył. Dzięki.

[rooster]

Kredyt mozna wziac na dluzszy okres, a dla niektorych to wazne. Leasing to maks 5 lat, a kredyt pewnie i z 10 lat da rade.

[Michał Krupiński]

Też prawda. Z tego samego powodu kredyt można wziąć na starsze środki trwałe, zwłaszcza jeśli chodzi o samochody.
Leasing pod względem wieku środków trwałych jest zdecydowanie bardziej restrykcyjny.

[KOLEC]

Czyli można przyjąć, że leasing jest dla bogatszych firm, a kredyt dla biedniejszych.

[Michał Krupiński]

No niekoniecznie, bo choćby (tak jak pisaliśmy wcześniej) leasing często jest łatwiej uzyskać niż kredyt. Są procedury uproszczone, itp., leasing mogą otrzymać nawet firmy ze stratą, albo takie co dopiero wczoraj zarejestrowały działalność. Za to w kredycie jest to znacznie trudniejsze.
Po prostu leasing ma inną specyfikę niż kredyt. W kredycie pożycza się kasę, więc trzeba mieć odpowiednio dobrą sytuację finansową i/lub dobre zabezpieczenie. Sprawa tego na co pójdą pieniądze z przyznanego kredytu jest sprawą wtórną – oczywiście też ważną, ale nie kluczową.
W leasingu natomiast bardzo ważny jest sam przedmiot leasingu. Jego przydatność, „odsprzedawalność”, utrata wartości w czasie.
Z tego powodu trudniej jest leasingować stare samochody, czy jakieś home-made maszyny, itp.

Więc to wynika ze specyfiki tych produktów (kredyt i leasing), a nie zamożności klienteli.

[Radoslawo]

Celem wyjaśnienia różnic.

A więc przykład: nie licząc aut ciężarowych z 22% odpisem
LEASING:
wartość auta: 50 000 netto 61 000 brutto
Opłata wstępna:20% 10 000 netto 12 200 brutto
suma rat 36 m-cy(uśredniając) 44 814 netto 54 673 brutto
RAZEM 54 814 netto 66 873 brutto
ZAOSZCZĘDZONY PODATEK:
Opłata wstępna 10 000 + 2200 VAT
VAT do odlicenia (60% z 2200) 1320 pln
VAT nie podlegający odliczeniu 880 pln
KOSZT UZYSKANIA przychodu 10 000
RAZEM 10 880
Wydatki stanowiące koszt uzyskania przychodu + VAT niepodleg. odliczeniu x stopa podatkowa: 10 880 x19% = 2067
SUMA RAT brutto : 44 814 + 9 859 VAT
VAT do odliczenia 4680 (6000-1320)
VAT niepodleg. odliczeniu 5179 pln
Koszt uzyskania przych 44 814
RAZEM 49 993
Wydatki stanowiące koszt uzyskania przychodu + VAT niepodleg. odliczeniu x stopa podatkowa: 49 993 x19% = 9499
Oszczędność z odpisu VAT 6000
Oszczędność z odpisu podatku dochodowego 11 566
SUMA OSZCZĘDNOŚCI: 17 566


A teraz kredyt:
wartość auta: 50 000 netto 61 000 brutto
Udział własny:20% 10 000 netto 12 200 brutto
kwota kredytu 40 000 netto 48 800 brutto
Odsetki od kredytu (średnio) 5 250 6 405
RAZEM 55 250 netto 67 405 brutto
ZAOSZCZĘDZONY PODATEK:
Całkowitty VAT (22%) 11 000
VAT do odlicenia 6000 pln
VAT nie podlegający odliczeniu 5000 pln
suma rat kredytowych brutto 55 205
Suma odsetek brutto 6405
Wydatki stanowiące koszt uzyskania przychodu x stopa podatkowa: 6405 x19% = 1217
Wartość Amortyzowana 55 000

Wartość podlegająca amortyzacji ( wartość auta netto + VAT nie podleg. odliczeniu) x stawka amortyzacji x stawka podatkowa:
55 000 x (3 x20%) x 19% = 6 270

Oszczędność z odpisu VAT 6000
Oszczędność z odpisu podatku dochodowego 1 217
Oszczędności podatkowe z amortyzacji 6720

RAZEM: 13 487

REASUMUJĄC Na leasingu oszczędzamy : 17 566 na kredycie 13 487 . Różnica przy aucie za 50 000 netto to 4000 PLN.
Dla jednych mało dla jednych DUŻO.

Mam nadzieję ,że w miarę czytelnie zostało to rozpisane.

Ale przy samochodzie używanym różnica będzie już chyba na korzyść kredytu. Zgadza się?

[Lui]

Ale przy samochodzie używanym różnica będzie już chyba na korzyść kredytu. Zgadza się?

W tym konkretnie przypadku wyjdzie na to samo, a nawet jeszcze parę złotych na korzyść leasingu operacyjnego.

[KOLEC]

Ale przy samochodzie używanym różnica będzie już chyba na korzyść kredytu. Zgadza się?

W tym konkretnie przypadku wyjdzie na to samo, a nawet jeszcze parę złotych na korzyść leasingu operacyjnego.

W jaki sposób? Jeśli amortyzacja dla samochodu używanego będzie podwójna to kosztów podatkowych będzie więcej od leasingu.

[Michał Krupiński]

W jaki sposób? Jeśli amortyzacja dla samochodu używanego będzie podwójna to kosztów podatkowych będzie więcej od leasingu.

Ale tu porównujemy okres 3 lat, a amortyzacja ze stawką indywidualną 40% trwa ile? 2,5 roku.
No chyba, że ktoś chciałby zamortyzować 120% tego samochodu, ale generalnie nie polecam, bo może się to nie spodobać fiskusowi...

Więc Lui ma racje - w przypadku samochodu używanego tarcza amortyzacji wyniesie 55.000 x 19%.
Jakby ktoś miał wątpliwości to bierze się to z 55.000 x (2,5x40%) x 19%. Po prostu 2,5x40% = 100%...

Czyli tarcza jest mniej więcej taka sama w tym przypadku.

[Terry]

Jeśli mówimy o amortyzacji osobowych to jest jeszcze limit 20 tys euro.