leasing auta a 1 msc rozliczenie

[wadus1977]

WItajcie,

Prowadze 1 osobowa DG od ponad pol roku, mysle o wziecu auta w leasing operacyjny (uzytkowanie mieszane prywatnie i firmowo)

Nie moge sie teraz doprosic mojej ksiegowej o porade wiec sprobuje moze tuaj.

przyklad: auto 88 tys netto 108 tys brutto
wplata wlasna: 30% 26 tys netto, + VAT 6 072 = 32 472 brutto
48 rat = 832 netto + VAT 191 = 1023 brutto
wykup: 30% 26 tys netto, + VAT 6 072 = 32 472 brutto

Aktualnie do celow mieszanych moge leasing rozliczyc tak:
50% VATu (jestem akntywnym platnikiem VAT)
75% Kosztow uzyskania Przychodwo (KUP)


================
dla uproszczenia przyjmijmy przychody miesieczne 10 k netto 12k brutto

czyli 1 wplata wlasna 26 tys + VAT 6 072 moge odliczyc (50% VAT) 3 036

jezeli rozliczam sie co miesiac, to moge za miesiac, w ktorym wplacilem wplate wlasna (32 472 brutto) odliczyc VAT 3 036

poniewaz kwota przychodu brutto zawiera VATU tylko 2 300, to za dany misiac nie placie skladki VAT-7
co sie dzieje z pozostalym VATem? ( 736 zl) moge go odliczyc od VAT-7 w nastepnym miesiacu?

teraz Koszty uzyskania przychodu
-----------------------------------------
Oplata wstepna moze byc wliczona jako 100% kosztow (z tego co sie dowiadywalem) + 50% nie odliczonego VATU czyli mamy 26 000 netto + (50% vat) 3 036 = 29 036

Jezeli przychod w danym miesacu byl 10 000 netto pomniejszajac przychod netto o KUP 29 036 zeruje przychod i wychodz -19 036
jezeli wdanym miesacu KUP powoduje u mnie strate to moge tez nie zaplacic PIT5? czyli jezeli jestem na liniowym 19% nie musze placic do US 1 900?

reasumujac w pierwszym miesacu leasingu wplacajac 32 tys zl
z mojego przychodu nie zaplace ani PIT-5 ani VAT-7 czyli moj zysk po odliczeniach to cala kwota brutto 12 000?

Co sie dzieje z pozostal kwota wplaty wlasnej, ktorej nie moglem calej odliczyc od swojego przychodu netto? (10 tys) za miesiac znowu moge pomniejszyc swoj przychod o KUP 19 tys? i tak az wyzeruje ten KUP?


Moze cos pokrecilem wiec prosze poprawcie mnie i zgory dziekuje za wasza pomoc!

[Lui]

75% Kosztow uzyskania Przychodwo (KUP)

75% KUP jest tylko od wydatków eksploatacyjnych, ale nie od leasingu. Od leasingu odliczasz nadal 100% (o ile auto nie kosztuje powyżej 150 tys. zł).

poniewaz kwota przychodu brutto zawiera VATU tylko 2 300, to za dany misiac nie placie skladki VAT-7
co sie dzieje z pozostalym VATem? ( 736 zl) moge go odliczyc od VAT-7 w nastepnym miesiacu?

Tak. Możesz wystąpić o zwrot (co raczej nie ma sensu) lub "rozłożyć" zwrot na kolejny miesiąc/miesące - czyli w kolejny okresie będziesz miał mniej do zapłaty VAT.

jezeli wdanym miesacu KUP powoduje u mnie strate to moge tez nie zaplacic PIT5? czyli jezeli jestem na liniowym 19% nie musze placic do US 1 900?

Zgadza się

Co sie dzieje z pozostal kwota wplaty wlasnej, ktorej nie moglem calej odliczyc od swojego przychodu netto? (10 tys) za miesiac znowu moge pomniejszyc swoj przychod o KUP 19 tys? i tak az wyzeruje ten KUP?

KUP masz w miesiącu poniesienia, ale strata, która powstała w wyniku dużego KUP "przechodzi" na kolejne miesiące. Czyli podatek zaczynasz ponownie płacić dopiero, kiedy powstanie dochód, który przewyższy tę stratę z miesiąca, w którym wziąłeś leasing.

[wadus1977]

Dziekuje za rzeczowa odpowiedz.

To jeszcze pozwole sie dopytac co sie stanie z wykupem?
Jezeli wykupie auto ale nie chce go wpisac w majtek trwaly firmy. To w przyszlosci przy ew. sprzedazy auta bede musial zwrocic odliczony vat do US?

mam kilka opcji
1) wykupuje auto na firme zostawiam fo w firmie i ciagle odliczam 75% kosztow eksploatacyjnych.
Kwota wykupu to znowu KUP czyli odliczam tyle samo co w przypadku wplaty wlasnej na poczatku leasingu?
Co z ew. sprzedaza auta? bede musial zawsze oddac VAT? czy jest jakas zasda np. po 6 m-cach juz nie musze?

2) wykupuje auto na firme a potem moge przekazac jako darowizne zone? czy wtedy nie bede musial zwracac VAT a zona np. moze sprzedac sama samochod?

3) wykupuje auto na osobe prywatna, np. na zone albo na siebie ale juz nie jako firma? nie zwracam VATu juz odliczonego w okresie leasingu?

[Lui]

Jezeli wykupie auto ale nie chce go wpisac w majtek trwaly firmy. To w przyszlosci przy ew. sprzedazy auta bede musial zwrocic odliczony vat do US?

Nie

mam kilka opcji
1) wykupuje auto na firme zostawiam fo w firmie i ciagle odliczam 75% kosztow eksploatacyjnych.
Kwota wykupu to znowu KUP czyli odliczam tyle samo co w przypadku wplaty wlasnej na poczatku leasingu?

W Twoim przypadku kwota wykupu jest wysoka, wyższa niż 10 tys. zł, więc nie będziesz mógł jej wrzucić jednorazowo w koszty, tylko musiałbyś amortyzować. W przypadku pojazdów używanych można zastosować podwyższony wskaźnik (x2), ale i tak całą wartość wykupu zamortyzowałbyś dopiero po 2,5 roku.

Co z ew. sprzedaza auta? bede musial zawsze oddac VAT? czy jest jakas zasda np. po 6 m-cach juz nie musze?

Jeśli wprowadzisz do firmy i odliczysz VAT, to potem musisz naliczyć VAT przy sprzedaży (od kwoty na fakturze sprzedaży).

2) wykupuje auto na firme a potem moge przekazac jako darowizne zone? czy wtedy nie bede musial zwracac VAT a zona np. moze sprzedac sama samochod?

Żona może po pół roku sprzedać unikając podatku dochodowego, ale darowizna nie zwolni Cię z obowiązku rozliczenia VAT. Chyba, że wcześniej wykupiłeś prywatnie i dopiero robisz darowiznę.

3) wykupuje auto na osobe prywatna, np. na zone albo na siebie ale juz nie jako firma? nie zwracam VATu juz odliczonego w okresie leasingu?

Wykupić możesz tylko na siebie za cenę wykupu. Żona mogłaby wykupić tylko za wartość rynkową. Ale zgadza się, że jeśli wykupisz prywatnie, to nie musisz zwracać VAT odliczonego w okresie leasingu.

A tak naprawdę to polecam poradnik, w którym znajdziesz chyba wszystkie możliwe informacje na ten temat: Jak korzystnie wykupić samochód z leasingu?

[wadus1977]

Juz naprawde ostatnie pytania,

Na co zwrocic uwage przy wyborze OC/AC? czy mozna to tez odliczac jako KUP i 50% VAT?

Co z GAP tez mozna traktowac to jako KUP ?

[Jarosław Król]

Na co zwrocic uwage przy wyborze OC/AC? czy mozna to tez odliczac jako KUP i 50% VAT?

Co z GAP tez mozna traktowac to jako KUP ?

Ubezpieczenie jest zwolnione z VAT (chyba, że jest doliczone do rat leasingu), więc nie ma czego odliczać.
OC jest KUP w całości niezależnie od ceny samochodu
AC i GAP jest KUP w całości, chyba że suma ubezpieczenia samochodu na polisie jest wyższa niż 150 tys. zł, wtedy składka za AC/GAP idzie w KUP proporcjonalnie do relacji 150 tys. zł/wartość auta.

[wadus1977]

Dziekuje 100 krotnie!

Dowiedzialem sie juz wszystkiego czego nie bylem pewny.

[wadus1977]

Witam,

Aut o juz zamowione,

Jak na razie wszystko sie zgadza.

Mam tylko jedno pytanie kwestii praktycznej.

Jezlei bedę juz jezdził autem (w cyklu mieszanyn prywatenie i firmowo) tzn. nie musze prowadzic kilometrowki.
A jak rozliczac paliwo? tankujac samochod prosze o fakture (powiedzmy 300 zl brutto) i od jakiej czesci kwoty odliczam 75%?

Czy na fakturze ma byc nr rejestracyjny samochodu? Czy wykazuje jakos czy te 300 zl w danym miesiacu spalilem tylko w celach prywatnych czy w biznesowych?

chodzi mi o to, ze nie rozumiem za bardzo jak to dziala? " odliczam 75% bez wzgledu czy uzywalem auta prywatnie czy jezdzilem do klienta?

[Jarosław Król]

Dostajesz fakturę na 300 zł. Od tego odliczasz połowę VAT czyli 28 zł. Zostaje Ci 272 zł (netto + nieodliczona część VAT) i z tego 75% czyli 204 zł zaliczasz do kosztów uzyskania przychodu.

Nie musisz nic więcej wykazywać i udowadniać co robiłeś z autem. Nie ma obowiązku wpisywania numeru rejestracyjnego na fakturze, choć na stacjach benzynowych zazwyczaj pytają, czy wpisywać.

[wadus1977]

Czyli jezeli np. w Lipcu wyjade na urlop autem firmowym 2 tyg. a potem kolejne 2 tyg. bede pracowal to moge odliczyc wszystkie koszty paliwowe bez wyszczegolniania, ktore to byly poniesione tytulem prowadzenia firmy, a ktore prywatne?