Potrzebuje porady - NieVATowiec a Leasing

[Jese07]

Cześć!
Potrzebuje porady.
Mam jednoosobowa działalność gospodarcza.
Wystawiam jedna fakturę miesięcznie za granice, w związku z tym nie jestem VATowcem.
Teraz chciałbym wziąć samochód w Leasing. Rozliczać go wg 50% aby nie robić kilometrowki (samochód będzie również wykorzystywany w celach prywatnych)
Wyglądaliby to tak ze samochód będzie kosztować 140 000 zł brutto. Opłata wstępna 40 000 zł brutto, rata 1500 zł brutto, wykup 50 000 zł brutto.
Co oraz jak mogę wliczyć w koszty uzyskania przychodu po tegorocznych zmianach?
Czy to będzie np 50% z opłaty wstępnej i od tego 18% dochodowego czyli 3600 zł i tak samo z ratami i wykupem? Słyszałem od jednej osoby ze w przypadku podatku dochodowego powinienem koszty liczyć od 75% jeśli nje jestem VATowcem. Czyli np 75% z 40 000 zł opłaty wstępnej to 30 000 zł i od tego 18% daje 5 400 zł....

Byłbym bardzo wdzięczny za opisanie jak to powinno wyglądać...

[Jarosław Król]

Nie jesteś vatowcem, więc cały płacony vat jest dla Ciebie kosztem uzyskania przychodu.
Ponieważ jest to samochód osobowy kosztujący poniżej limitu 150 tys. zł brutto, to w koszty wrzucisz całą wpłatę początkową i wszystkie raty brutto. Podobnie z kosztami ubezpieczenia.

Jedyne co wrzucisz w koszty w 75% to wydatki eksploatacyjne - paliwo, przeglądy, opony, części zamienne itp.

[Jese07]

Bardzo, bardzo dziękuje. To lepiej niż myślałem i chyba nie ma nad czym się zastanawiać...

[Jarosław Król]

Bardzo, bardzo dziękuje.

Nie ma problemu. Jak coś, to pytaj.

Mogą się przydać także te poradniki:
Nievatowiec i leasing - poradnik dla przedsiębiorców zwolnionych z podatku VAT
Pierwszy leasing - poradnik dla początkujących

[Jese07]

a jeszcze takie pytanie, ponieważ może dobrym wyborem będzie też dołączenie obecnego samochodu i rozpoczęcie amortyzacji 40% przez 2,5 roku.

Samochód kosztował rok temu 22 500 zł. Przez ten okres dokonano napraw na kwotę 4500 zł (na fv). Łączny koszt 27 000 zł.
Wykorzystując poniższy kalkulator wychodzi, że comiesięczna kwota odpisów będzie wynosić 900 zł. Dobrze to liczę?
https://kalkulatory.gofin.pl/Kalkulator ... wa,12.html

Rozumiem, że po upływie 2,5 roku mogę sprzedać samochód i wtedy rozważyć leasing operacyjny. Jeśli wcześniej będę chciał się pozbyć obecnego auta i kupic nowy będzie coś stało na przeszkodzie?
Jak są liczone ewentualne koszty napraw i ubezpieczenia przy amortyzacji?

[Michał Krupiński]

Cześć,

a jeszcze takie pytanie, ponieważ może dobrym wyborem będzie też dołączenie obecnego samochodu i rozpoczęcie amortyzacji 40% przez 2,5 roku.

Samochód kosztował rok temu 22 500 zł. Przez ten okres dokonano napraw na kwotę 4500 zł (na fv). Łączny koszt 27 000 zł.
Wykorzystując poniższy kalkulator wychodzi, że comiesięczna kwota odpisów będzie wynosić 900 zł. Dobrze to liczę?

Jeśli te naprawy nie były związane z nabyciem, to obawiam się, że niekoniecznie ich koszt może podnieść wartość samochodu przyjętą do amortyzacji.

Rozumiem, że po upływie 2,5 roku mogę sprzedać samochód i wtedy rozważyć leasing operacyjny. Jeśli wcześniej będę chciał się pozbyć obecnego auta i kupic nowy będzie coś stało na przeszkodzie?

W momencie sprzedaży samochodu przed końcem amortyzacji, tę niezamortyzowaną część można zaliczyć w koszty

Jak są liczone ewentualne koszty napraw i ubezpieczenia przy amortyzacji?

Koszty napraw i inne eksploatacyjne zalicza się w koszty w 75% ich wysokości, o ile samochód użytkowany jest także prywatnie, a nie wyłącznie na cele działalności, bo wtedy 100% w koszty.

Ubezpieczenie w 100% w koszty niezależnie od sposobu użytkowania.

[Jese07]

Dziękuję bardzo.
Naprawa była wykonywana pół roku po zakupie, w lutym tego roku. Więc chyba raczej faktycznie nie wejdzie w amortyzację.

W takim razie:
Koszt zakupu rok temu: 22 500 zł
Amortyzacja 40% / 30 miesięcy: 22 500 zł / 30 miesięcy = 750 zł co miesiąc przez 30 miesięcy i to wliczam do kosztów uzyskania przychodu, tak?

[Michał Krupiński]

W takim razie:
Koszt zakupu rok temu: 22 500 zł
Amortyzacja 40% / 30 miesięcy: 22 500 zł / 30 miesięcy = 750 zł co miesiąc przez 30 miesięcy i to wliczam do kosztów uzyskania przychodu, tak?

Zgadza się.

[Jese07]

Rozumiem, że po upływie 2,5 roku mogę sprzedać samochód i wtedy rozważyć leasing operacyjny. Jeśli wcześniej będę chciał się pozbyć obecnego auta i kupic nowy będzie coś stało na przeszkodzie?

W momencie sprzedaży samochodu przed końcem amortyzacji, tę niezamortyzowaną część można zaliczyć w koszty

Jeśli amortyzację zacznę od sierpnia br, wybierając 30 miesięcy i 40% i np w styczniu 2020 kupię nowy samochód z salonu to 25 pozostałych miesięcy będę mógł wrzucić w koszty uzyskania przychodu + raty leasingowe nowego auta? serio ?

[Jarosław Król]

Jeśli amortyzację zacznę od sierpnia br, wybierając 30 miesięcy i 40% i np w styczniu 2020 kupię nowy samochód z salonu to 25 pozostałych miesięcy będę mógł wrzucić w koszty uzyskania przychodu + raty leasingowe nowego auta? serio ?

Serio. Ale pamiętaj także, że musisz wystawić fakturę za sprzedaż samochodu i będzie to Twój przychód.